ในปัจจุบันหลายต่อหลายคนที่มีอายุเพิ่มมากขึ้นก็คิดเรื่องที่จะทำประกันชีวิตเพราะว่าไม่มีใครรู้ว่าอนาคตจะเกิดอะไรขึ้น การทำประกันชีวิตไว้ก็จะทำให้เราสบายใจได้มากขึ้น และการทำประกันยังทำให้เราได้ออมเงินไว้ใช้ในระยะยาวอีกด้วย นอกจากการทำประกันชีวิตจะช่วยคุ้มครองและออมเงินเราในระยะยาวแล้วยังมีอีกหนึ่งสิ่งที่บางคนอาจจะยังไม่รู้ ก็คือการทำประกันชีวิตสามารถนำไปลดหย่อนภาษีได้อีกด้วยแต่ประกันชีวิตก็จะมีหลากหลายรูปแบบแต่ละรูปแบบก็จะมีเงื่อนไขการลดหย่อนภาษีที่ต่างกัน ดังนั้นวันนี้เราจะมาบอกว่าประกันชีวิตรูปแบบใดที่สามารถนำไปลดหย่อนภาษีได้บ้าง
ประกันชีวิตทั่วไป
- ประกันชีวิตแบบตลอดชีพ ประกันชีวิตที่จะเน้นการคุ้มครองชีวิตในระยะยาว โดยจะมีระยะเวลาในการชำระเบี้ยประกันที่สั้นประมาณ 10 – 20 ปี แต่จะคุ้มครองชีวิตยาวนานจนถึงอายุ 99 ปี
- ประกันชีวิตแบบชั่วระยะเวลา ประกันชีวิตที่จะเน้นการคุ้มครองชีวิตในระยะเวลาสั้นๆ โดยบริษัทประกันจะจ่ายเงินให้กับผู้รับผลประโยชน์เมื่อผู้เอาประกันเสียชีวิตแล้วเท่านั้น หากครบกำหนดแล้วผู้เอาประกันยังมีชีวิตอยู่ก็จะไม่ได้ทุนประกันคืน
- ประกันชีวิตแบบสะสมทรัพย์ ประกันชีวิตที่เน้นการออมเงินควบคู่ไปกับการคุ้มครองโดยจะได้ผลตอบแทนตามอัตราที่กำหนดไว้ซึ่งจะมากกว่าเบี้ยประกันชีวิตที่เราจ่ายไป
- ประกันชีวิตควบคู่การลงทุน ประกันชีวิตที่ให้ความคุ้มครองชีวิตและให้รับผลตอบแทนจากการลงทุน ซึ่งในเบี้ยประกันจะแบ่งเป็น 3 ส่วน คือ 1) ส่วนค่าใช้จ่ายของบริษัทประกัน 2) ส่วนความคุ้มครอง และ 3) ส่วนที่นำไปลงทุน
สำหรับสิทธิลดหย่อนภาษีของประกันชีวิตแบบทั่วไปสามารถแบ่งออกได้เป็น 2 กลุ่ม คือ
- ประกันชีวิตแบบตลอดชีพ แบบชั่วระยะเวลา และแบบสะสมทรัพย์ ประกันชีวิตทั้ง 3 ประเภทนี้สามารถใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 100,000 บาทตามจำนวนที่จ่ายจริง หากมีประกันชีวิตของคู่สมรสที่ไม่มีรายได้ ก็จะลดหย่อนได้ตามจริง แต่ไม่เกิน 10,000 บาท
- ประกันชีวิตควบคู่การลงทุน ค่าใช้จ่ายเบี้ยประกันในส่วนที่ 1 และ 2 เมื่อเอามารวมกันสามารถนำไปลดหย่อนภาษีได้ถึง 100,000 บาท และส่วนที่ 3 ส่วนที่นำไปลงทุนไม่สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้
และเงื่อนไขการที่จะได้รับสิทธิลดหย่อนภาษีของประกันชีวิตทั่วไป คือ ต้องเป็นประกันชีวิตของบริษัทในประเทศไทยเท่านั้น และประกันชีวิตต้องมีระยะเวลาคุ้มครองมากกว่า 10 ปีขึ้นไป แต่ถ้ามีการเลิกสัญญาก่อนครบ 10 ปี จะไม่สามารถใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีของกรมธรรม์ฉบับนั้นได้อีก พร้อมคืนภาษีย้อนหลังทั้งหมดที่ได้รับการลดหย่อนไป
ประกันชีวิตแบบบำนาญ
ประกันชีวิตที่บริษัทการันตีเงินได้หรือที่เราเรียกว่าเงินบำนาญ โดยที่เราจะจ่ายเบี้ยประกันตั้งแต่อายุเริ่มต้นที่เราทำประกันไปจนถึงอายุที่เริ่มรับเงินบำนาญ (น้อยที่สุดอายุ 55 ปี) และเราจะได้รับเงินบำนาญหลังเกษียณอายุเป็นรายปีจนกว่าจะครบสัญญา
สำหรับสิทธิลดหย่อนภาษีของประกันชีวิตแบบบำนาญสามารถยื่นลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 15% ของรายได้ แต่ไม่เกิน 200,000 บาท และประกันชีวิตแบบบำนาญยังสามารถยื่นลดหย่อนภาษีได้สูงถึง 300,000 บาทในกรณีที่ไม่ได้ใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษี 100,000 แรก จากประกันชีวิตแบบทั่วไปมาก่อนและเงื่อนไขการลดหย่อนภาษีคือต้องเป็นประกันชีวิตของบริษัทในประเทศไทยเท่านั้น ประกันชีวิตต้องมีระยะคุ้มครองมากกว่า 10 ปีและมีการผลประโยชน์และมีการชำระเบี้ยประกันอย่างสม่ำเสมอ
จะเห็นได้ว่าสิทธิของการลดหย่อนภาษีของประกันชีวิตแต่ละแบบก็มีเงื่อนไขที่แตกต่างกันไป ดังนั้นควรทำความเข้าใจประกันชีวิตแต่ละแบบเพื่อที่จะได้วางแผนชีวิตในอนาคตไว้ได้
